Cara Terbaik Hitung Nilai Jaminan Pengurang PPAP Kredit BPR

Berikut adalah cara terbaik hitung nilai jaminan sebagai pengurang dalam perhitungan PPAP kredit di Bank Perkreditan Rakyat (BPR). Tentunya harus berpedoman pada peraturan Bank Indonesia PBI No. 13/26/PBI/2011 tanggal 28 Desember 2011 tentang PERUBAHAN ATAS PERATURAN BANK INDONESIA NOMOR 8/19/PBI/2006 TENTANG KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF DAN PEMBENTUKAN PENYISIHAN PENGHAPUSAN AKTIVA PRODUKTIF BANK PERKREDITAN RAKYAT bagian 4 memuat perubahan pada pasal 13, sebagai berikut:

1) Agunan Likuid: SBI, Surat Utang diterbitkan pemerintah, Tabungan dan atau Deposito yang diblokir pada Bank bersangkutan disertai surat kuasa pencairan, dan Logam Mulia

NA = 100% x Nominal Agunan Likuid

2) Emas dan Perhiasan

NA = 85% x Nilai Pasar

3) Resi Gudang
a. Yang dinilai kurang lebih 12 bulan terakhir

NA = 70% x Nilai Agunan

 b. Yang dinilai lebih dari 16 bulan namun tidak melebihi 30 bulan

NA = 30% x Nilai Agunan

4) Tanah dan Bangunan
a. Bersertifikat diikat dengan Hak Tanggungan (APHT)

NA = 80% x Nilai Hak Tanggungan

b. Bersertifikat diikat selain Hak Tanggungan (SKMHT)

NA = 60% x NJOP

c. Girik (Letter C), AJB dilampiri SPPT terakhir

NA = 50% x NJOP

5) Kendaraan Bermotor
a. Diikat dengan Fiducia

NA = 50% x Nilai Pasar

b. Tidak Diikat tapi memiliki surat kuasa menjual dibuat/ disahkan notaris

 NA = 30% x Nilai Pasar

6) Bagian dana dijamin BUMN/ BUMD

NA = 50% x Dana Tersebut

7) Usaha/ Kios/ Lapak/ Los/ Hak Pakai/ Hak Garap disertai bukti pemilikan

NA = 50% x Harga Pasar

Contoh 1:

Si A memimjam kredit di BPR ABC dengan nominal Rp. 50.000.000,-. Sisa saldo debet hingga saat ini Rp.  2.500.000,- dan telah menunggak selama 13 bulan. Memiliki jaminan berupa Sertifikat dengan Hak Milik dan diikat dengan APHT. Harga pasar Rp. 80.000.000,- dan nilai pengikatan Rp. 80.000.000,-. Berapakah nilai jaminan dan PPAPnya?

Pembahasan

Jaminan SHM dan diikat dengan APHT, maka nilai agunan yang dapat diperhitungkan sebagai pengurang PPAP adalah:
NA = Nilai Hak Tanggungan x 80%
NA = Rp. 80.000.000,- x 80%
NA = Rp. 64.000.000,- (maks diperhitungkan sebesar plafond kredit/ baki debet)

Karena nilai agunan yang diperhitungkan sebagai penguran PPAP lebih besar dari Baki debet maka PPAP = 0.

Contoh 2:

Si A memimjam kredit di BPR ABC dengan nominal Rp. 50.000.000,-. Sisa saldo debet hingga saat ini Rp.  2.500.000,- dan telah menunggak selama 13 bulan. Memiliki jaminan berupa Sertifikat dengan Hak Milik dan diikat dengan APHT. Nilai NJOP Rp. 90.000.000,-, Harga pasar Rp. 100.000.000,- dan nilai pengikatan Rp. 80.000.000,-. Berapakah nilai jaminan dan PPAPnya?

Pembahasan

Jaminan SHM dan diikat dengan SKMHT, maka nilai agunan yang dapat diperhitungkan sebagai pengurang PPAP adalah:
NA = NJOP x 60%
NA = Rp. 90.000.000,- x 60%
NA = Rp. 64.000.000,-

Karena nilai agunan yang diperhitungkan sebagai penguran PPAP lebih besar dari Baki debet maka PPAP = 0.